金融界4月21日(rì)消息 证监会有关(guān)部(bù)门负责人就泽(zé)达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系科(kē)创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会(huì)有关部(bù)门(mén)负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法(fǎ)活动的(de)意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉(lì)查处(chù)证券违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券(quàn)违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国(guó)务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首(shǒu)批欺诈发(fā)行案(àn)件，社会影响广泛。作为监管(guǎn)机构，如(rú)何推动(dòng)对(duì)上述发行人、控(kòng)股股东(dōng)、实际控制(zhì)人、中介机构及其责任(rèn)人员等(děng)相关责任主(zhǔ)体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资(zī)本(běn)市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合(hé)法权(quán)益，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国办《关于(yú)依法从严打击证券违法活(huó)动的意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案(àn)件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落实(shí)党中央国务(wù)院对(duì)资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发(fā)行人(rén)及相关控(kòng)股股东、实际控制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全(quán)方(fāng)位追(zhuī)责。如在上述两案的(de)行政责任方面，我会依法(fǎ)向泽达(dá)易(yì)盛（天津）科技股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公司（以下(xià)简称泽(zé)达易盛(shèng)）和(hé)广东(dōng)紫晶信息存储技术股份(方差分析英文缩写，方差分析英文翻译fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称紫晶存储）及相(xiāng)关(guān)责任人作出行政处罚和市场禁入决定，分别(bié)对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储及相(xiāng)关责任人员(yuán)进行行政处(chù)罚，并(bìng)对部分(fēn)责(zé)任(rèn)人员采取证券市场禁入措(cuò)施。同时(shí)，我会加强(qiáng)与公安机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法及(jí)时移送公(gōng)安机关处(chù)理，推动案(àn)件(jiàn)刑(xíng)事追责相关工作。另外，根据《上(shàng)海(hǎi)证券交易所(suǒ)科创板股票上市规则(zé)》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是(shì)依法支持适格投资(zī)者及时有(yǒu)效地追究违规上市公(gōng)司及其(qí)相关中介(jiè)机构等(děng)责任主(zhǔ)体的民(mín)事赔偿责任。民事责(zé)任是资本市场法律责(zé)任体系(xì)的重要组成部分，是(shì)对违法(fǎ)行(xíng)为进行立体式(shì)追责的(de)重要一环，也是提高资(zī)本市场违法违(wéi)规成本的重要(yào)举措。我会将进一步畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维护投(tóu)资者(zhě)合法权益，督促市场参与(yǔ)各方归位尽责，形成资本市场(chǎng)良好生(shēng)态。

　　三是对于(yú)为上市公司提供保荐、承销服务的证(zhèng)券公(gōng)司、出具审计报告的或者法律(lǜ)意见书的(de)证券服务机构等违规主体实施精准打击。如(rú)果(guǒ)相关中介(jiè)机构故意参(cān)与造假，情节(jié)恶(è)劣(liè)，坚(jiān)决(jué)严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移(yí)送(sòng)司法机关处理(lǐ)；如(rú)果相关中介机(jī)构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责(zé)的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合(hé)考(kǎo)虑违(wéi)法程(chéng)度(dù)、案件(jiàn)情况(kuàng)、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失意(yì)愿和能力(lì)等(děng)因素，依法妥善处理，让中介(jiè)机构(gòu)为其未勤(qín)勉尽责(zé)的执业行为(wèi)付(fù)出代(dài)价(jià)。

　　四是关于(yú)中介机构的责任(rèn)人员。证券公司、会计师事(shì)务所、律师(shī)事务(wù)所等(děng)中介机构从业人员的道德水准(zhǔn)、专业能力(lì)、合规风(fēng)险意识和廉洁从业水平等(děng)，是(shì)保障证券服(fú)务质量的(de)重要因素。如果在(zài)欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等案件中(zhōng)发现相(xiāng)关中介机构责任人(rén)员存(cún)在违法违规行为，将依法(fǎ)依(yī)规(guī)予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发(fā)行案严重损害(hài)投资者合法权益，目前在投(tóu)资者(zhě)保(bǎo)护方(fāng)面有哪(nǎ)些安(ān)排？

　　答(dá)：《证券(quàn)法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了包(bāo)括(kuò)协商(shāng)和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当(dāng)事(shì)人(rén)承(chéng)诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼等(děng)一系列(liè)投资者赔(péi)偿救(jiù)济制度。这些制度(dù)各有优势(shì)，对于(yú)个案中采用(yòng)何种方式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用条(tiáo)件、投资者获赔的充分性和有效(xiào)性、赔付(fù)责(zé)任主体的意(yì)愿和能力等因素，目标都是有(yǒu)效保护(hù)投资者、惩(chéng)戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经收到泽(zé)达易盛(shèng)普(pǔ)通代(dài)表人诉(sù)讼起诉材(cái)料，中证中(zhōng)小投资者(zhě)服务中心发布公告，表示密切关注(zhù)泽达易盛普通代表(biǎo)人诉(sù)讼进展，如上海(hǎi)金(jīn)融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依法(fǎ)接受投资者特别授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换(huàn)特别代表人(rén)诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度具有“默示加(jiā)入、明示(shì)退出”的(de)特(tè)征，能(néng)够一揽子(zi)解(jiě)决泽达易(yì)盛案的民(mín)事赔偿(cháng)问(wèn)题(tí)，适格(gé)投(tóu)资者的合法(fǎ)权益(yì)可以在诉讼程序(xù)中得到保(bǎo)护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司作为紫晶存储申请首次(cì)公开发行股票的保荐(jiàn)机(jī)构和主承销商，与(yǔ)其他中(zhōng)介机构正在主动筹(chóu)备投资(zī)者赔偿事宜，拟共同出资(zī)10亿元设(shè)立先行(xíng)赔付专项基(jī)金（上述金额(é)为公司初步(bù)估(gū)算结果，基(jī)金规模将根(gēn)据最终(zhōng)计算(suàn)的适格投(tóu)资者(zhě)损(sǔn)失赔付金(jīn)额进行调整），用于先行赔付适格投资者(zhě)的(de)投资损失。先行赔(péi)付(fù)可(kě)以高效(xiào)、快捷地解决紫晶存储案(àn)的民(mín)事(shì)赔偿问题(tí)，适格投资者可以积(jī)极(jí)参(cān)与先行赔付程序直接(jiē)获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司披露的公告(gào)中提出向(xiàng)证监会提交(jiāo)证方差分析英文缩写，方差分析英文翻译券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承诺申请，证监会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增(zēng)了证券领域行(xíng)方差分析英文缩写，方差分析英文翻译政执法当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)（以下简(jiǎn)称当事人承(chéng)诺制度(dù)）。当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度(dù)是指国(guó)务院证券监督管理机(jī)构对涉嫌证券期货违法的单(dān)位或者个人进行调(diào)查期间，被调查的当事(shì)人承(chéng)诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资者损失(shī)、消除损害(hài)或者不良影响并(bìng)经国务院证券监督管理机构认可(kě)，当事人履行(xíng)承诺后国务院证券监(jiān)督管理机(jī)构终止案件(jiàn)调查的行政执法(fǎ)方(fāng)式。相关法律法规明确规定了当事人承(chéng)诺制(zhì)度的基本流程、适用(yòng)范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期(qī)货行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承诺制度(dù)实施办(bàn)法》等规定，承诺金兼(jiān)具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数(shù)额(é)的确定需要综合考虑当事人因(yīn)涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行为(wèi)可能获(huò)得的收益(yì)或(huò)者避免的损失(shī)、当事人涉(shè)嫌违法行为依法可能被处以(yǐ)罚款和没收违(wéi)法(fǎ)所得的(de)金额，以及(jí)投资者因当事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损失等诸多(duō)因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可用(yòng)于赔(péi)偿(cháng)投资者(zhě)损失(shī)，在证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承诺这一程序中，既(jì)可(kě)以实现对申请人的精准打击，也(yě)可以有效(xiào)便捷地(dì)补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以(yǐ)一并解决(jué)案件相关的行政处理与民事赔偿问(wèn)题，有(yǒu)效提(tí)高执法效能(néng)，达到行政追责与民事追责(zé)相(xiāng)统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我(wǒ)会(huì)提(tí)交当事人承诺申请，我(wǒ)会将依据(jù)《证(zhèng)券法(fǎ)》《证券期(qī)货(huò)行政执法当事人承诺制度(dù)实施办法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度实(shí)施规定》等(děng)规定，依法依规(guī)决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于(yú)泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构及其责任(rèn)人员(yuán)，下(xià)一步将如何处(chù)理？

　　答(dá)：前(qián)期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储所涉中介机(jī)构(gòu)开展“一案(àn)双查(chá)”。在泽达易盛案中，东兴证券股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司、天健会(huì)计师事务(wù)所(suǒ)、北京市康达律师事(shì)务所等中介机(jī)构因涉嫌在相关执业过程(chéng)中未(wèi)勤勉(miǎn)尽责(zé)，近(jìn)日已(yǐ)被我会立案。在紫晶存(cún)储案中，我会对(duì)中信建投证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公司、容诚会计师事务(wù)所、致同会(huì)计师事务(wù)所(suǒ)、广东恒益(yì)律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介(jiè)机构启动了相(xiāng)关调查工(gōng)作，后续将根(gēn)据其在(zài)相关(guān)执业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合(hé)其主动(dòng)先行赔付以及申请证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺等情形，依法进(jìn)行下一步处理。需要(yào)指出的是，我们将关注相关中介机构有关责任人(rén)员在上述案件中的执(zhí)业行为(wèi)，如果发现有关责任人员存在(zài)违法违规(guī)行为(wèi)，将依法(fǎ)依规(guī)予以严(yán)处。

　　证券公司(sī)、会计师(shī)事务所、律师事务所等中介机(jī)构是保障资本市场(chǎng)高(gāo)质量发(fā)展的重(zhòng)要力量，中介机(jī)构及其从(cóng)业人员应当严(yán)格遵守法(fǎ)律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律、公(gōng)平竞(jìng)争，自觉营(yíng)造和(hé)维护风清气(qì)正的企业文化和行业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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