金融(róng)界4月21日(rì)消息 证监会有关部门(mén)负责人就泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系科(kē)创板(bǎn)首批欺诈发行案(àn)件答记者问。证监会有(yǒu)关部门负责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假女生体香在哪个部位最浓，体香被异性闻到暗示什么等资本市场“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场秩序和(hé)金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严打击证券违(wéi)法(fǎ)活动的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化(huà)打击证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法活动(dòng)。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国(guó)务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行(xíng)等违法犯罪(zuì)行为实(shí)行行政、民(mín)事、刑事(shì)立体惩处(chù)，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发(fā)行(xíng)案件，社会(huì)影响广泛。作为监(jiān)管机构，如(rú)何推动对上述发行人(rén)、控股股东、实际控制人(rén)、中(zhōng)介(jiè)机构及其责任人员等相关责任主体进行立体化(huà)追责？

　　答(dá)：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大(dà)投资者(zhě)合法权(quán)益，危(wēi)及市场秩(zhì)序和金融安(ān)全。中办(bàn)、国办《关于依法从严(yán)打击证券(quàn)违(wéi)法活动的意(yì)见》强调(diào)坚(jiān)持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动(dòng)。我会(huì)坚决(jué)贯彻落实党中(zhōng)央(yāng)国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要求，推动(dòng)对欺(qī)诈发行等(děng)违法犯罪行为(wèi)实(shí)行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立(lì)体惩处(chù)，形成强力震慑。具体(tǐ)而(ér)言：

　　一是对(duì)于证券发行人及相(xiāng)关控股股东、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决(jué)严惩(chéng)，全(quán)方位追责。如在上(shàng)述两案的行政责任方面(miàn)，我会依法(fǎ)向泽(zé)达易(yì)盛（天津）科技(jì)股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下简称泽达易盛(shèng)）和(hé)广东紫晶信(xìn)息(xī)存(cún)储技术(shù)股(gǔ)份有(yǒu)限公司（以下简称紫晶存储）及相关(guān)责(zé)任人作(zuò)出行政处罚和市场禁入决(jué)定，分别对泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关责任人员进行行政处(chù)罚(fá)，并对部(bù)分责任人员采取证券市场禁入措施。同时，我会(huì)加强与公安机关的(de)沟通(tōng)协调(diào)，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人(rén)依法及时移(yí)送公安机关处理，推动案(àn)件刑事追(zhuī)责相关(guān)工作。另外，根(gēn)据(jù)《上(shàng)海证(zhèng)券交易所科创板股票上市(shì)规则》的(de)规定，上(shàng)海证券交易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)启(qǐ)动重大(dà)违法强制(zhì)退(tuì)市。

　　二(èr)是依(yī)法支持适格投资者及时(shí)有效地追究违规上市公(gōng)司及(jí)其相关中介机构等责任主体的民事赔偿责任(rèn)。民事责任(rèn)是资本市场法律责任体(tǐ)系的重要组(zǔ)成(chéng)部分，是对(duì)违法(fǎ)行为进行立体式(shì)追责的重要一环，也是(shì)提高资本市(shì)场(chǎng)违法(fǎ)违规成本的重要举措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维(wéi)护(hù)投(tóu)资者合法权益，督促市场参(cān)与各方(fāng)归位尽责，形成资本市(shì)场(chǎng)良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市公司提供(gōng)保荐、承销服(fú)务(wù)的证券公司、出(chū)具审计报告的或者(zhě)法律意见书的证券(quàn)服务机构等违(wéi)规主体实施精准打击。如(rú)果(guǒ)相关(guān)中介机构故意(yì)参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决(jué)严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相(xiāng)关中(zhōng)介机(jī)构主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将(jiāng)按(àn)照过责相(xiāng)当的法治理念，综合(hé)考(kǎo)虑(lǜ)违(wéi)法程(chéng)度、案件情况、执法效率、赔偿(cháng)投资(zī)者损失意(yì)愿和(hé)能力等因素，依(yī)法妥善处(chù)理(lǐ)，让中(zhōng)介机构为其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的(de)责任人(rén)员。证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构从业人(rén)员的道德水准、专业(yè)能力、合规(guī)风险意识和(hé)廉(lián)洁从业水平(píng)等，是保障证券服务质量的(de)重要因素。如(rú)果在欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假(jiǎ)等案件中发现相关(guān)中介机构责(zé)任人员存在违法违规行为，将依法依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)欺诈发行案严重损害(hài)投资(zī)者合(hé)法权益，目前(qián)在(zài)投(tóu)资者保护(hù)方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民(mín)事诉讼(sòng)法》等法律法规(guī)规定了包括协商和解(jiě)、纠纷调解、先(xiān)行赔付(fù)、责令回购、行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)、单(dān)独诉讼(sòng)、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系列投资(zī)者赔偿救(jiù)济制(zhì)度。这些制度各有优(yōu)势，对于个案中采用何种方式，需综(zōng)合(hé)考虑不同投(tóu)资者赔偿救济制(zhì)度的(de)适用条件、投资者获赔的充(chōng)分性和有效性、赔付责任主体的意愿和能力(lì)等因素，目(mù)标都(dōu)是有效保护(hù)投资(zī)者、惩戒和震慑违(wéi)法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已经(jīng)收到泽(zé)达易(yì)盛(shèng)普通代表人诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小投(tóu)资者服(fú)务中心(xīn)发(fā)布公告，表示(shì)密(mì)切(qiè)关注泽(zé)达易盛普通代表人诉(sù)讼进(jìn)展，如上海金融法(fǎ)院受(shòu)理并(bìng)裁(cái)定(dìng)适用普通代(dài)表人诉(sù)讼，将依法接受投资者特别(bié)授权，申请参加该案并转换特别代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)。特别代表人诉讼制(zhì)度具有“默示(shì)加入、明(míng)示退出”的(de)特征，能够一揽子(zi)解决泽达易盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资(zī)者的合法权益可以在(zài)诉讼(sòng)程序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信建投证券股份有限公司作(zuò)为紫晶存储申请首次公开发行股票的保(bǎo)荐机构和主承销商，与其他中(zhōng)介机构(gòu)正在主(zhǔ)动筹备(bèi)投资(zī)者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设(shè)立(lì)先行赔(péi)付(fù)专(zhuān)项女生体香在哪个部位最浓，体香被异性闻到暗示什么基金(jīn)（上述金额为公司初(chū)步(bù)估算结(jié)果，基(jī)金规模将根据最终计算的适(shì)格投资者(zhě)损(sǔn)失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先行赔付(fù)适格投资者的投(tóu)资损(sǔn)失。先行赔付可(kě)以(yǐ)高效(xiào)、快捷地解决紫晶存(cún)储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者可以积极参与先行赔(péi)付(fù)程序直(zhí)接(jiē)获赔，以维护(hù)自身合法(fǎ)权(quán)益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投(tóu)证券(quàn)股份(fèn)有限公司披露的公(gōng)告中提出向证监会提交证券期货(huò)行政执法当事人承诺申请，证监会将(jiāng)如(rú)何(hé)处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新(xīn)增了证券领域行政执法当事(shì)人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管理机构对涉嫌证券期货违法的单位或者个人进行(xíng)调查期间，被调查的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔(péi)偿有(yǒu)关投资(zī)者损(sǔn)失(shī)、消除损害或者(zhě)不良(liáng)影(yǐng)响(xiǎng)并经国(guó)务院证(zhèng)券监督管理机构认可，当事(shì)人履行承诺后国(guó)务院(yuàn)证券监(jiān)督管理机构终(zhōng)止(zhǐ)案件调查(chá)的(de)行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法方(fāng)式。相关法律(lǜ)法规明确(què)规定了当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒和(hé)赔偿功能，承诺(nuò)金数额的确定需要综合考(kǎo)虑当事人(rén)因(yīn)涉嫌违法行为(wèi)可(kě)能获得的收益或者(zhě)避(bì)免(miǎn)的(de)损失、当(dāng)事人涉嫌违法行为(wèi)依法可能被处以罚款和没收违法所(suǒ)得的金额，以及投资者因当(dāng)事人(rén)涉(shè)嫌(xián)违法行为所遭受的(de)损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额(é)通常高于罚没款数额，且(qiě)可用(yòng)于(yú)赔(péi)偿(cháng)投资者损(sǔn)失，在(zài)证券期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)这一(yī)程序中，既可(kě)以实现对申请人的(de)精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案件相关的行政处理(lǐ)与民事赔(péi)偿问题，有效提高执法效能，达到行政追责与民事(shì)追责相统一(yī)的效果。

　　对(duì)于(yú)中信建投证券股(gǔ)份有限公司向我会提(tí)交(jiāo)当事人(rén)承诺申(shēn)请，我会将(jiāng)依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实(shí)施(shī)规定(dìng)》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等中介(jiè)机构及其责任人(rén)员，下一步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对(duì)泽达易(yì)盛和紫晶(jīng)存储所涉中介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东(dōng)兴证券(quàn)股份有(yǒu)限公司、天健(jiàn)会计师事务所、北京市康达律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中介机构因涉嫌在相关(guān)执业过(guò)程(chéng)中未勤勉尽责，近日已被我(wǒ)会立案。在(zài)紫晶存储案中(zhōng)，我会(huì)对(duì)中信建投证券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、致同会计师事(shì)务所、广东恒益律师事务所等中介机(jī)构启动了相关(guān)调查工作(zuò)，后续将根(gēn)据其在相(xiāng)关执业行为中的勤勉尽(jǐn)责(zé)情况，结合其主动先行赔(péi)付(fù)以及(jí)申请证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承女生体香在哪个部位最浓，体香被异性闻到暗示什么诺等情形，依法进行下一步(bù)处理。需要(yào)指出(chū)的是，我们将关(guān)注相关中介机构有关责(zé)任人员(yuán)在上述案(àn)件中的(de)执(zhí)业行为，如果发现有关(guān)责任人员(yuán)存(cún)在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构是保障资本(běn)市场高(gāo)质量发展的重(zhòng)要力量，中介机构(gòu)及其从(cóng)业(yè)人员应(yīng)当(dāng)严(yán)格(gé)遵守(shǒu)法律(lǜ)法规和(hé)职业道德要求(qiú)，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平(píng)竞争，自觉营造和(hé)维(wéi)护风(fēng)清气正(zhèng)的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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